La CRCC de Lyon propose en téléchargement sur son site internet des classeurs Excel assurant la formalisation du lien entre l’appréciation du risque inhérent, du risque lié au contrôle interne avec le programme de contrôle de comptes (réponse au risque d’audit) et les assertions d’audit concernées.
Ce tableau est décliné en six versions répondant chacune à un secteur d’activité particulier : entreprise de négoce, vente de détail, distribution automobile, entreprise de services, BTP et milieu associatif.
Pour chacun d’eux, les zones de risques sont classées par processus et par thème.
Ces tableaux sont, de par le niveau de détail dans la définition des risques et des travaux à accomplir, assez longs à remplir mais forment une aide précieuse au commissaire aux comptes dans la justification des diligences mises en œuvre dans le cadre de son approche par les risques.
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Bonjour,
j’ai l’impression que les fichiers excel ne sont plus disponibles.
Serait-il possible de les re-uploader ?
Bonsoir,
Pourriez-vous réessayer SVP ?
Merci.
Bonne soirée,
Benoît RIVIERE
Bonjour,
Il semblerait que ces fichiers soient en mode protégé bloquant leur ouverture, comment résoudre ce problème?
Bonjour,
Ils ne sont pas protégés. Il faut télécharger les fichiers sur votre PC puis les ouvrir avec Excel ; dans le cas contraire, il est possible que votre antivirus bloque l’ouverture de fichiers ouverts depuis un navigateur internet… Vous ne devriez avoir aucun problème pour les ouvrir.