VBA, EXCEL : analyser le Fichier des Ecritures Comptables (FEC)

La communication du Fichier des Ecritures Comptables (FEC) à l’administration fiscale lors d’une vérification de comptabilité (contrôle fiscal) est une obligation introduite pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2014. Le FEC est une extraction normalisée qui reprend l’ensemble des écritures comptables d’un contribuable. Cette obligation est une opportunité pour l’entreprise. En effet, la …

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EXCEL, VBA : importer un fichier texte dans Excel (cas pratique)

Le présent article met en pratique l’importation de fichiers texte dans Excel. Les exemples développés ci-après sont des applications courantes dans le monde de la comptabilité (expertise-comptable et audit compris) : importation dans Excel de balances générales, de journaux d’écritures comptables ou encore du FEC à des fins d’analyse et de révision. Les étapes à suivre sont les …

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EXCEL, VBA : importer un fichier texte dans Excel

L’analyse de données passe par l’extraction de données provenant de logiciels tiers. Ces extractions sont fréquemment matérialisées par des fichiers texte ou CSV. L’importation de ces données dans Excel peut être réalisée manuellement mais l’automatisation de ces importations se révélera beaucoup plus efficace en présence de volumes de fichiers conséquents, tel est le cas pour l’analyse des …

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Outil d’analyse du Fichier des Ecritures Comptables (FEC) : Super FEC

La société High Novation propose un logiciel d’analyse du Fichier d’Ecritures Comptables (FEC) : Super-FEC. Pour mémoire, le FEC doit être remis à l’administration fiscale par le contribuable dès le début de toute procédure de vérification de comptabilité engagée après le 1er janvier 2014. L’avantage du FEC, par rapport aux extractions habituelles des journaux comptables, est d’être …

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Choisir son logiciel d’analyse de données

La commission informatique de la CNCC a publié différents supports pour inciter les commissaires aux comptes à adopter l’analyse de données dans leur démarche d’audit et pour les aider à choisir leur logiciel d’analyse de données. Si ces supports ne sont pas très récents (2010), ils rappellent les principaux arguments en faveur de la mise …

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Auditer des données avec les fonctions de traitement de données d’EXCEL

L’audit de données est grandement facilité par les fonctions de filtre, de tri et de sous totaux offertes par EXCEL. La fonction de filtrage des données permet de n’afficher que les données répondant aux critères définis par l’auditeur. Cette fonctionnalité est activée dans le menu Données/Filtrer. Avant de l’activer, il est nécessaire de sélectionner les …

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Onward Controller : logiciel d’analyse automatisée du grand livre

L’analyse de données est une manière pour le commissaire aux comptes de répondre à ses obligations de contrôle et de documentation de ses travaux. Elle lui permet d’accroître l’étendue de ses contrôles tant par la taille des échantillons audités que par la nature des contrôles. La difficulté généralement avancée contre l’analyse de données est l’absence …

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Audit des comptes consolidés & analyse de données ETAFI CONSO : Reconstitution de l’élimination des opérations intragroupe sans impact sur le résultat

Dans cet article, nous verrons comment exploiter très simplement et en toute sécurité les données extraites d’ETAFI CONSO. Nous prendrons comme exemple le contrôle de l’élimination des opérations intragroupe. Pour ce faire nous construirons un tableau croisé dynamique (TCD) sous EXCEL qui permettra d’exécuter et de documenter les travaux d’audit des comptes consolidés. La procédure …

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