Onward Controller : logiciel d’analyse automatisée du grand livre

L’analyse de données est une manière pour le commissaire aux comptes de répondre à ses obligations de contrôle et de documentation de ses travaux. Elle lui permet d’accroître l’étendue de ses contrôles tant par la taille des échantillons audités que par la nature des contrôles.

La difficulté généralement avancée contre l’analyse de données est l’absence de systématisation de la mise en oeuvre des contrôles avec les tableurs.

Onward Controller, contrôlez les comptes en 30 minutes

Un logiciel permet de répondre à cette objection en toute simplicité : Onward Controller. Ce logiciel a attiré mon attention lors du dernier Congrès de l’Ordre des Experts-comptables à Paris. Il se propose de passer les grands livres au travers du crible d’une base de 300 contrôles. L’attention de l’auditeur est ainsi focalisée sur les écritures comptables qui s’écartent des schémas usuels ou qui ressortent en anomalies (doublons…).

Une démonstration du logiciel réalisée sur des données d’un de nos clients nous a permis d’apprécier la facilité apparente d’utilisation, l’étendue des contrôles opérés et la qualité de la restitution.

Pour résumer, le logiciel fonctionne selon le principe suivant :

  • Extraction des journaux comptables à auditer : Onward fournit la démarche d’extraction pour les principaux logiciels du marché (SAGE, CIEL, CEGID…),
  • Intégration des données dans Controller,
  • Traitement des données (procédure automatisée),
  • Liste des résultats : le logiciel affiche le résultat des tests réalisés ; en fonction du niveau des alertes et de ses objectifs d’audit, l’utilisateur sélectionne les points de contrôle qu’il souhaite approfondir.
  • Saisie des contrôles sur pièces effectués par l’utilisateur dans les feuilles de travail générées par Controller ; le contenu et la disposition des feuilles de travail sont complètement paramétrables par l’utilisateur,
  • Génération du rapport d’audit : l’ensemble des feuilles de travail est exporté sous forme d’un document Word.

Des exemples de restitution sont téléchargeables ci-après : écritures en doublons, schémas comptables inhabituels, ruptures dans la séquence de numérotation des factures de vente, TVA sur achats non déduite.

Le logiciel Onward Controller, disponible uniquement en location à l’année, est facturé en fonction du nombre de dossiers traité : de 588 € HT / an pour 5 dossiers à 1788 € HT / an pour 100 dossiers. Infos sur le site de l’éditeur : www.onward.fr.

En savoir plus sur les logiciels d’audit et d’analyse de données…

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ODD-IT présenté ici récemment est un début de réponse à l’analyse de données. Il s’agit d’une boîte à outils qui rajoute des fonctionnalités, à EXCEL, très utiles au quotidien (contrôle d’inversion HT/TVA, Loi de Benford…). Controller est complémentaire à ODD-IT : le premier offre une palette de contrôles plus étendue mais le second n’est pas limité au grand livre.

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Restitution Controller (extraits)
Restitution Controller (extraits)
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Benoît RIVIERE
Après seize années passées en cabinet d’expertise-comptable et de commissariat aux comptes (où j’ai exercé comme expert-comptable et chef de mission audit), j’ai pris le poste de directeur comptable d’un groupe de distribution automobile en novembre 2014. Au cours de ma carrière, j’ai acquis une expérience significative en audit et en exploitation des systèmes d’information (analyse de données, automatisation des tâches, programmation informatique) au service de la production des comptes annuels et consolidés. C’est cette expérience personnelle et ma passion pour l’informatique que je partage sur ce blog. Mon CV / Réalisations personnelles et projets informatiques / Ma collection / Me contacter

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