Comptes consolidés : automatiser la collecte des opérations intragroupe avec ANA-FEC

La collecte des opérations intragroupe (ou réciprocités) est souvent vécue comme longue, fastidieuse et surtout perçue comme totalement dépourvue de valeur ajoutée. Pourtant la collecte et l’élimination de ces opérations constitue une étape essentielle de l’élaboration des comptes consolidés et fait partie intégrante du processus de contrôle des achats/ventes au sein d’un groupe. Automatiser la collecte des réciprocités …

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Traiter une fusion de sociétés sur ETAFI CONSO

Les opérations de fusion de sociétés sont des opérations de restructuration relativement courantes dans les groupes de sociétés. Si le traitement comptable et fiscal de ces opérations est généralement bien appréhendé (pour peu que le traité de fusion soit bien rédigé), la retranscription dans le logiciel de consolidation n’est pas toujours aisée et le recours à l’assistance …

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Audit des comptes consolidés & analyse de données : Projet « ALPHA-CHARLY », le point après une année de tests…

ALPHA CHARLY est un projet de réalisation d’un logiciel d’analyse de données portant sur les comptes consolidés. La phase de tests du projet s’est achevée et le résultat est plutôt prometteur. Les tests ont été réalisés avec succès sur plusieurs dossiers de consolidation Etafi Conso de tailles diverses (de trois entités consolidées à plus d’une …

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Etablissement des comptes consolidés : élimination des résultats des cessions d’immobilisations intragroupe

Les comptes consolidés présentent les comptes des entités membres du groupe comme si elles ne formaient qu’une seule entité juridique. A ce titre, les opérations réalisées entre entités incluses dans le périmètre de consolidation sont éliminées, de sorte que seule les opérations réalisées avec l’extérieur du groupe sont retranscrites dans les comptes consolidés. Ces éliminations …

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Audit des comptes consolidés & analyse de données ETAFI CONSO : Reconstitution de l’élimination des opérations intragroupe sans impact sur le résultat

Dans cet article, nous verrons comment exploiter très simplement et en toute sécurité les données extraites d’ETAFI CONSO. Nous prendrons comme exemple le contrôle de l’élimination des opérations intragroupe. Pour ce faire nous construirons un tableau croisé dynamique (TCD) sous EXCEL qui permettra d’exécuter et de documenter les travaux d’audit des comptes consolidés. La procédure …

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Audit de données : contrôle des comptes consolidés à partir d’extractions de données d’ETAFI CONSO

L’établissement des comptes consolidés suit plusieurs étapes incontournables (cumul des comptes individuels, retraitements, éliminations…). L’audit des comptes consolidés par le commissaire aux comptes repose sur le déploiement d’un processus de contrôle similaire à celui des comptes sociaux (appréciation du contrôle interne, revue des règles et méthodes comptables, révision des comptes…). Lors de la phase de …

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Contrôle des comptes consolidés : évaluation des procédures de collecte et de traitement de l’information comptable et financière

L’établissement des comptes consolidés suit un processus de collecte et de traitement de l’information comptable. Les procédures liées à ce processus doivent garantir la traçabilité et le respect des règles de présentation des comptes. Lors du contrôle des comptes consolidés, le commissaire aux comptes évalue et teste les procédures encadrant la collecte et de traitement …

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