![\"TCD](\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2012\/09\/TCD-RECIP-BILAN.png\" "\\"TCD")
<\/a>TCD \u00e9liminations des r\u00e9ciprocit\u00e9s (bilan)<\/p><\/div>\n
La construction d’un TCD est assez simple. Les donn\u00e9es extraites d’ETAFI CONSO sont coll\u00e9es dans un onglet puis le TCD est cr\u00e9\u00e9 (sous EXCEL 2010, menu Insertion \/ Tableau crois\u00e9 dynamique) \u00e0 partir de la s\u00e9lection des donn\u00e9es ETAFI.<\/p>\n
Il suffit ensuite de glisser les champs n\u00e9cessaires au contr\u00f4le des r\u00e9ciprocit\u00e9s depuis la “liste des champs” vers :<\/p>\n
- \n
- Filtre du rapport :\n
- \n
- OEA_CODESCHEMA<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Etiquettes de colonnes :\n
- \n
- OEA_ENTLIEE<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Etiquettes de lignes :\n
- \n
- OEP_CODEETAT<\/li>\n
- OEA_ENTDET<\/li>\n
- OEA_RUBCONSO<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Valeurs :\n
- \n
- OEA_SOLDE<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Ceci fait, nous obtenons un TCD qui r\u00e9sume l’ensemble des \u00e9critures de consolidation par nature d’\u00e9tat financier (BILAN_XC0 et RESULT_XC0), par entit\u00e9 et par rubrique de consolidation. Il faut filtrer les \u00e9critures sur code \u00e9critures OEA_CODESCHEMA = EINTRA pour ne retenir que les \u00e9critures d’\u00e9liminations. Nous obtenons alors le tableau suivant :<\/p>\n
![\"TCD](\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2012\/09\/TCD-RECIP.png\" "\\"TCD")
<\/a>TCD complet : \u00e9limination des r\u00e9ciprocit\u00e9s bilan et compte de r\u00e9sultat<\/p><\/div>\n
A noter, les rubriques 180R et 655R assurent la liaison des \u00e9liminations entre entit\u00e9s (ce sont ces rubriques qui assurent une totalisation g\u00e9n\u00e9rale nulle).<\/p>\n
Ce tableau r\u00e9sume succinctement l’ensemble des \u00e9liminations d’un groupe (en lignes, les op\u00e9rations par entit\u00e9 d’origine et par poste ; en colonnes, les entit\u00e9s de contrepartie). Il ne reste plus \u00e0 l’auditeur qu’\u00e0 confronter, par sondage, ces \u00e9liminations \u00e0 celles qu’il a lui-m\u00eame relev\u00e9es lors de ses investigations. L’auditeur pourra obtenir le d\u00e9tail d’une cellule (c’est-\u00e0-dire les \u00e9critures) en double-cliquant dessus (comme dans tout TCD).<\/p>\n
Retrouvez tous les articles sur l’audit des comptes consolid\u00e9s<\/a><\/em><\/p>\n
- OEA_SOLDE<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- Valeurs :\n
- Etiquettes de lignes :\n
- OEA_ENTLIEE<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
- Etiquettes de colonnes :\n
- OEA_CODESCHEMA<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
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<\/a>