![\"Tableau](\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2012\/06\/TABL-PASSAGE-2.png\" "\\"Tableau")
<\/a>Dans le tableau ci-avant, la colonne “Social” reprend le cumul des comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es, les colonnes Retraitement, Elimination et Elimination IG reprennent respectivement l’incidence des retraitements, des \u00e9liminations d’op\u00e9rations avec impact r\u00e9sultat et sans impact r\u00e9sultat (comptes r\u00e9ciproques). La colonne Elimination titres correspond \u00e0 l’\u00e9tape ultime des op\u00e9ration de consolidation, g\u00e9n\u00e9r\u00e9e lors de la centralisation de la consolidation : l’\u00e9limination des titres de participation et des capitaux propres. Chaque colonne est ventil\u00e9e par poste du bilan. Les tableaux de passage du compte de r\u00e9sultat et des SIG sont construits de la m\u00eame mani\u00e8re.<\/p>\nETAFI CONSO fournit \u00e9galement le d\u00e9tail de chaque poste des \u00e9tats financiers par nature d’\u00e9criture (en cliquant sur une des cellules des tableaux de passage, l’utilisateur obtient son d\u00e9tail (hyper-zoom)).<\/p>\n
Ces tableaux de passage et le d\u00e9tail des cellules sont exportables sous Excel. Ces feuilles EXCEL facilitent les travaux d’audit. En effet, les tableaux de passage aident \u00e0 la compr\u00e9hension g\u00e9n\u00e9rale de la formation des grandes masses comptables consolid\u00e9es (dettes financi\u00e8res, chiffre d’affaires…) et les d\u00e9tails permettent de s’assurer de la tra\u00e7abilit\u00e9 des op\u00e9rations de consolidation et de reconstituer des \u00e9tats de contribution (revue analytique).<\/p>\n
Le pr\u00e9sent article vise \u00e0 fournir la d\u00e9marche \u00e0 suivre pour obtenir les tableaux de passage et les d\u00e9tails des \u00e9tats financiers. Dans un (voire plusieurs articles \u00e0 suivre), je vous d\u00e9montrerai l’int\u00e9r\u00eat de l’utilisation de ces donn\u00e9es dans la d\u00e9marche d’audit et de constitution de la documentation des travaux de l’auditeur \u00e0 l’aide de quelques outils pratiques.<\/p>\n
Mode op\u00e9ratoire :<\/em><\/strong><\/span><\/p>\n Obtention des tableaux de passage social\/consolid\u00e9 :<\/em><\/p>\n Dans le menu Consolidation, Editions puis Restitutions, s\u00e9lectionner Etats de synth\u00e8se CRC 99-02, puis Etats financiers contributifs et Etats de passage su social au consolid\u00e9. Cette option propose la consultation du bilan, du compte de r\u00e9sultat et des SIG.<\/p>\n Obtention des informations d\u00e9taill\u00e9es :<\/em><\/p>\n Enfin pour obtenir le d\u00e9tail de chaque cellule des \u00e9tats de passage, faire un clic droit ; le menu contextuel suivant appara\u00eet :<\/p>\n Cette manipulation devra \u00eatre reproduite pour chaque \u00e9tat pour lequel le d\u00e9tail est souhait\u00e9 (bilan, compte de r\u00e9sultat et \u00e9ventuellement SIG).<\/p>\n Un prochain article fournira quelques clefs pour exploiter au mieux ces pr\u00e9cieuses donn\u00e9es<\/a>. Patience !<\/em><\/strong><\/p>\n Retrouvez tous les articles sur l\u2019audit des comptes consolid\u00e9s<\/a> \/ ETAFI CONSO<\/a><\/em><\/p>\n<\/a>Pour exporter cet \u00e9tat sous forme d’un classeur Excel, il suffit de cliquer sur le logo Excel en bas \u00e0 gauche de la fen\u00eatre ETAFI puis de renseigner un nom de classeur.<\/p>\n<\/a><\/p>\n<\/a>Choisir l’option “D\u00e9tail global de l’\u00e9tat” ; le d\u00e9tail demand\u00e9 appara\u00eet :<\/p>\n<\/a>Pour enregistrer ces informations sous forme d’un classeur Excel, cliquer sur le bouton Excel.<\/p>\n