{"id":12925,"date":"2026-02-08T12:19:41","date_gmt":"2026-02-08T11:19:41","guid":{"rendered":"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=12925"},"modified":"2026-02-08T12:23:06","modified_gmt":"2026-02-08T11:23:06","slug":"revision-des-comptes-justifier-rapidement-un-compte-avec-excel","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=12925","title":{"rendered":"R\u00e9vision des comptes : justifier rapidement un compte non lettr\u00e9 avec Excel"},"content":{"rendered":"

Nous sommes entr\u00e9s dans la p\u00e9riode des “bilans” depuis quelques semaines. La r\u00e9vision des comptes tourne \u00e0 plein r\u00e9gime. La justification des comptes<\/strong> comprend le lettrage<\/strong>, la revue des ant\u00e9riorit\u00e9s et du d\u00e9nouement des op\u00e9rations, la documentation des flux. Ce travail de justification s’op\u00e8re, normalement, au quotidien<\/strong>. <\/p>\n

Mais que faire quand un compte volumineux<\/strong> n’a fait l’objet d’aucun lettrage<\/strong> durant l’exercice ?<\/p>\n

\"JUSTIFICATION<\/p>\n

C’est le cas qui m’a \u00e9t\u00e9 soumis cette semaine. Un compte d’apparence anodine pr\u00e9sente un solde de 10 k\u20ac. Je charge son contenu dans Excel et l\u00e0 surprise, dix mille lignes… totalement d\u00e9pourvues de lettrage<\/strong>.<\/p>\n

Sueurs froides ? Des heures de travail pour justifier ce compte ?<\/p>\n

Que nenni !<\/p>\n

Il suffit de deux formules Excel et, en l’espace de quelques minutes, je passe de dix milles lignes \u00e0 justifier \u00e0 seulement soixante-cinq ! Ce qui reste nettement plus raisonnable.<\/p>\n

D\u00e9monstration.<\/p>\n

Dans un premier temps, nous ajoutons un champs de donn\u00e9es qui donne la valeur absolue<\/strong> des mouvements comptables. La valeur absolue d’un nombre consiste \u00e0 \u00f4ter le signe d’un nombre<\/strong>. Ainsi, que le mouvement comptable soit d\u00e9biteur ou cr\u00e9diteur, son montant est est retranscrit avec un signe positif. La fonction Excel<\/strong> qui remplit cette t\u00e2che est ABS()<\/strong> :<\/p>\n

\"JUSTIFICATION<\/p>\n

Ce champ nouvellement cr\u00e9\u00e9 permet de fournir une donn\u00e9e commune entre un mouvement d\u00e9biteur et un cr\u00e9diteur<\/strong> et donc \u00eatre susceptible de constituer mati\u00e8re \u00e0 lettrage.<\/p>\n

Dans un second temps, un second champ calcule l’addition de tous les mouvements comptables (d\u00e9bits et cr\u00e9dits) correspondant \u00e0 des valeurs absolues identiques. Ce calcul conditionnel<\/strong> est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l’aide de la fonction SOMME.SI.ENS<\/strong> :<\/p>\n

\"JUSTIFICATION<\/p>\n

Ceci fait, il suffit de filtrer de filtrer sur les sommes diff\u00e9rentes de z\u00e9ro<\/strong> c’est-\u00e0-dire les mouvements qui ne se lettrent pas par montant. Dans le cas pr\u00e9sent, il ne reste plus que soixante-cinq lignes non lettr\u00e9es sur les dix mille de d\u00e9part :<\/p>\n

\"JUSTIFICATION<\/p>\n

Mission remplie ! Excel, bien ma\u00eetris\u00e9, est un outil de productivit\u00e9<\/strong> qui peut encore faire gagner un temps consid\u00e9rable. Quoi qu’en disent certains, Excel a encore de beaux jours devant lui !<\/p>\n

Cette m\u00e9thode n’est pas parfaite (le lettrage par montant n’est pas toujours appropri\u00e9) mais permet tout de m\u00eame d’aider \u00e0 d\u00e9grossir le travail. Par ailleurs, ce cas ne peut \u00eatre reproduit dans tous les cas de figure notamment les cas de paiements multiples.<\/p>\n

Pour approfondir le sujet : d\u00e9couvrez la formation sur l’analyse de donn\u00e9es et l’automatisation des t\u00e2ches<\/a>.<\/p>\n

\"Volet<\/p>\n

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