{"id":12393,"date":"2024-04-27T17:34:36","date_gmt":"2024-04-27T15:34:36","guid":{"rendered":"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=12393"},"modified":"2024-04-27T17:43:13","modified_gmt":"2024-04-27T15:43:13","slug":"analyse-de-donnees-fec-provisoire-creer-des-numeros-decriture-avec-un-script-python","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=12393","title":{"rendered":"Analyse de donn\u00e9es & FEC provisoire : cr\u00e9er des num\u00e9ros d’\u00e9criture avec un script Python"},"content":{"rendered":"

L’analyse de FEC est une activit\u00e9 qui peut \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e en cours d’exercice comptable sans attendre la cl\u00f4ture. Or, certains logiciels de comptabilit\u00e9 produisent des FEC provisoires d\u00e9pourvus de num\u00e9ros d’\u00e9criture<\/strong> (champ EcritureNum<\/em> vide ou \u00e0 0) tant que les \u00e9critures comptables ne sont pas valid\u00e9es<\/strong>. Cette position se tient dans la mesure o\u00f9 l’Administration fiscale consid\u00e8re qu’une \u00e9criture comptable n’acquiert ce statut d’\u00e9critures que lors de sa validation.<\/p>\n

\"FEC<\/p>\n

Toutefois, l’absence de num\u00e9ro d’\u00e9criture ne facilite pas l’analyse des donn\u00e9es comptables.<\/p>\n

C’est ce point que je vous propose de r\u00e9soudre \u00e0 l’aide d’un script Python<\/strong> qui va alimenter le champ EcritureNum<\/em>.<\/p>\n

Pour calculer un num\u00e9ro d’\u00e9criture, il est n\u00e9cessaire de trier les \u00e9critures<\/strong> par date (champ EcritureDate<\/em>) et par journal (JournalCode<\/em>) puis de calculer un solde progressif<\/strong> (SoldeProgressif<\/em>) ; un solde progressif nul signalant un changement d’\u00e9criture comptable. Cette m\u00e9thode n’est pas parfaite puisque si \u00e0 une m\u00eame date plusieurs \u00e9critures sont comptabilis\u00e9es dans le m\u00eame journal, ces \u00e9critures seront potentiellement identifi\u00e9es comme une \u00e9criture unique. Malgr\u00e9 cette imperfection, l’analyse des donn\u00e9es comptables sera facilit\u00e9e.<\/p>\n

\"FEC<\/p>\n

Fonctionnement du script :<\/p>\n

L’utilisateur est invit\u00e9 \u00e0 s\u00e9lectionner un FEC :<\/p>\n

\"Python<\/p>\n

La fonction filedialog.askopenfilename<\/em> renvoie le nom du FEC s\u00e9lectionn\u00e9 par l’utilisateur.<\/p>\n

def ouvrir_fichier():\r\n    # Ouvrir une bo\u00eete de dialogue pour s\u00e9lectionner le fichier FEC\r\n    chemin_fichier = filedialog.askopenfilename(filetypes=[(\"Fichiers FEC\", \"*.txt\")])\r\n    if chemin_fichier:\r\n        # Effectuer le tri sur les champs EcritureDate et JournalCode\r\n        lignes_triees = trier_fichier(chemin_fichier)\r\n\r\n        # Convertir les champs Debit et Credit en float et calculer le champ Solde\r\n        lignes_converties = convertir_champs_en_float(lignes_triees)\r\n\r\n        # Calculer le champ SoldeProgressif\r\n        calculer_solde_progressif(lignes_converties)\r\n\r\n        # Variable compteur utilis\u00e9e pour num\u00e9roter les \u00e9critures initialis\u00e9e \u00e0 1\r\n        compteur = 1\r\n\r\n        # Modifier les champs EcritureNum et incr\u00e9menter le compteur si SoldeProgressif est nul\r\n        modifier_champs_ecriturenum(lignes_converties, compteur)\r\n\r\n        # Enregistrer le fichier FEC sous un nouveau nom avec le pr\u00e9fixe NouveauEcrNum_\r\n        enregistrer_nouveau_fichier(chemin_fichier, lignes_converties)<\/pre>\n
Le script trie les \u00e9critures comptables date d’\u00e9criture (EcritureDate<\/em>) et code journal (JournalCode<\/em>) :<\/p>\n
def trier_fichier(chemin_fichier):\r\n    separateur = determiner_separateur(chemin_fichier)\r\n    with open(chemin_fichier, 'r', encoding='utf-8') as fichier:\r\n        reader = csv.DictReader(fichier, delimiter=separateur)\r\n        lignes_triees = sorted(reader, key=lambda x: (x['EcritureDate'], x['JournalCode']))\r\n    return lignes_triees<\/pre>\n
Les champs Debit<\/em> et Credit<\/em> sont convertis en nombres puis un nouveau champ intitul\u00e9 Solde<\/em> est cr\u00e9\u00e9 en soustrayant les champs Debit<\/em> et Credit<\/em> :<\/p>\n
def convertir_champs_en_float(lignes_triees):\r\n    lignes_converties = []\r\n    for ligne in lignes_triees:\r\n        ligne['Debit'] = float(ligne['Debit'].replace(',', '.'))\r\n        ligne['Credit'] = float(ligne['Credit'].replace(',', '.'))\r\n        ligne['Solde'] = ligne['Debit'] - ligne['Credit']\r\n        lignes_converties.append(ligne)\r\n    return lignes_converties\r\n<\/pre>\n
Ensuite, le script calcule le solde progressif (arrondi \u00e0 deux d\u00e9cimales) :<\/p>\n
def calculer_solde_progressif(lignes_converties):\r\n    solde_progressif = 0\r\n    for ligne in lignes_converties:\r\n        solde_progressif += ligne['Solde']\r\n        ligne['SoldeProgressif'] = round(solde_progressif, 2)  # Arrondi \u00e0 deux d\u00e9cimales<\/pre>\n
Enfin, le script met \u00e0 jour le champ EcritureNum<\/em> avec la valeur de la variable compteur<\/em> :<\/p>\n
def modifier_champs_ecriturenum(lignes_converties, compteur):\r\n    for ligne in lignes_converties:\r\n        ligne['EcritureNum'] = compteur\r\n        if ligne['SoldeProgressif'] == 0:\r\n            compteur += 1<\/pre>\n
Le FEC est enregistr\u00e9 avec un nouveau nom et comporte deux nouveaux champs Solde<\/em> et SoldeProgressif<\/em>. Le FEC produit par ce script ne peut en aucun cas \u00eatre communiqu\u00e9 \u00e0 l’Administration fiscale dans le cadre d’une v\u00e9rification de comptabilit\u00e9.<\/p>\n
L’ex\u00e9cutable du script est t\u00e9l\u00e9chargeable ci-apr\u00e8s<\/strong>. Il est stock\u00e9 sous la forme d’un fichier compress\u00e9 (*.zip). Avant toute utilisation, il faut le d\u00e9compresser sur le PC. Ce programme ne n\u00e9cessite aucune installation. Pour le lancer, il suffit de double-cliquer dessus.<\/p>\n
___<\/p>\n
Pour approfondir le sujet : Fichier des Ecritures Comptables<\/a> \/ se former \u00e0 la programmation en langage Python pour automatiser ses t\u00e2ches<\/a><\/p>\n
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