{"id":7610,"date":"2018-09-24T22:18:27","date_gmt":"2018-09-24T20:18:27","guid":{"rendered":"https:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=7610"},"modified":"2020-06-07T20:43:01","modified_gmt":"2020-06-07T18:43:01","slug":"ana-fec-aide-en-ligne","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=7610","title":{"rendered":"ANA-FEC &#8211; Aide en ligne \/ Espace de t\u00e9l\u00e9chargement"},"content":{"rendered":"<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?tag=ana-fec\">ANA-FEC<\/a> est une application EXCEL qui permet d&#8217;analyser le FEC (Fichier des Ecritures Comptables), d&#8217;une part pour en tester sa validit\u00e9 et d&#8217;autre part pour auditer les \u00e9critures comptables (orientation des contr\u00f4les de comptes, documentation des travaux de r\u00e9vision ou d&#8217;audit des comptes (DAF,&nbsp;commissaire aux comptes, expert-comptable), contr\u00f4le de conformit\u00e9 avec les r\u00e8gles comptables, fiscales ou de contr\u00f4le interne, ciblage des comptes \u00e0 auditer\u2026).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le FEC est la mati\u00e8re premi\u00e8re d&#8217;ANA-FEC. Tous les logiciels comptables sont aujourd&#8217;hui en capacit\u00e9 l\u00e9galement de g\u00e9n\u00e9rer ce fichier.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Obtenir un FEC \u00e0 partir des logiciels comptables&nbsp;: <a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=7615\">DCSnet<\/a>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Le FEC, une obligation l\u00e9gale mais aussi une opportunit\u00e9 pour le contribuable<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La communication du&nbsp;<a title=\"V\u00e9rification des comptabilit\u00e9s informatis\u00e9es : nouvelles obligations \u00e0 la charge des entreprises \u00e0 compter de 2014\" href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?p=4030\">Fichier d\u2019Ecritures Comptables (FEC)<\/a> \u00e0 l\u2019administration fiscale par le contribuable&nbsp;d\u00e8s le d\u00e9but de toute proc\u00e9dure de v\u00e9rification de comptabilit\u00e9 (contr\u00f4le fiscal) est une obligation introduite \u00e0 compter des exercices ouverts&nbsp;le 1er janvier 2014. La non remise du FEC ou sa non conformit\u00e9 \u00e0 la <a title=\"V\u00e9rification des comptabilit\u00e9s informatis\u00e9es : pr\u00e9cisions sur le format des fichiers \u00e0 produire\" href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?p=4202\">norme codifi\u00e9e<\/a> \u00e0 l\u2019article A.47 A-1 du livre des proc\u00e9dures fiscales expose le contribuable \u00e0 de <a title=\"Durcissement des sanctions pour d\u00e9faut de pr\u00e9sentation de la comptabilit\u00e9 informatis\u00e9e sur support d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9, de comptes consolid\u00e9s et de la comptabilit\u00e9 analytique\" href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?p=5439\">lourdes sanctions<\/a>. L\u2019administration fiscale compte beaucoup sur le FEC pour intensifier la lutte contre la fraude fiscale et augmenter la rentabilit\u00e9 de ses contr\u00f4les. Bercy aurait d&#8217;ailleurs en t\u00eate de rendre obligatoire la communication du FEC lors de la t\u00e9l\u00e9transmission de la d\u00e9claration des r\u00e9sultats, rendant de fait le contr\u00f4le fiscal permanent.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le FEC est une opportunit\u00e9 pour l\u2019entreprise. En effet, la normalisation de cette extraction de donn\u00e9es favorise la g\u00e9n\u00e9ralisation de l\u2019usage de l\u2019<a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?cat=50\">analyse des donn\u00e9es<\/a> comptables.<\/p>\n<p><strong>Mode d&#8217;emploi d&#8217;ANA-FEC<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">L&#8217;utilisation d&#8217;ANA-FEC est tr\u00e8s simple : il suffit de s\u00e9lectionner le FEC \u00e0 auditer, d&#8217;attendre quelques minutes pour obtenir un classeur de travail Excel pr\u00eat \u00e0 \u00eatre analys\u00e9.<\/p>\n<p>1. Ouvrir ANA-FEC et cliquer sur le bouton &#8220;Importer un FEC&#8221;.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?attachment_id=7627\" rel=\"attachment wp-att-7627\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-7627\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/ANA-FEC-Bouton-Import.png\" alt=\"ANA-FEC - Bouton Import\" width=\"249\" height=\"58\"><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">2. S\u00e9lectionner le FEC \u00e0 auditer.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?attachment_id=7628\" rel=\"attachment wp-att-7628\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-7628\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/ANA-FEC-S\u00e9lection-FEC.png\" alt=\"ANA-FEC - S\u00e9lection FEC\" width=\"946\" height=\"533\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/ANA-FEC-S\u00e9lection-FEC.png 946w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/ANA-FEC-S\u00e9lection-FEC-300x169.png 300w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/ANA-FEC-S\u00e9lection-FEC-768x433.png 768w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/ANA-FEC-S\u00e9lection-FEC-730x411.png 730w\" sizes=\"auto, (max-width: 946px) 100vw, 946px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">3. L&#8217;application ANA-FEC importe le FEC dans Excel et restitue un classeur comprenant les onglets suivants :<\/p>\n<ul>\n<li>FEC : reprend les 18 champs standard auxquels l&#8217;application&nbsp;ajoute des champs facilitant l&#8217;analyse des \u00e9critures comptables et des filtres :\n<ul>\n<li>AAAA\/MM,<\/li>\n<li>Cpte1 \u00e0 Cpte6,<\/li>\n<li>Base TVA, Montant TVA, Taux TVA&#8230;),<\/li>\n<li>Code tiers, libell\u00e9 tiers&nbsp;(cette information est reprise sur l&#8217;ensemble des lignes de chaque \u00e9criture y compris sur les contreparties 6x et 7x),<\/li>\n<li>VALIDDATESupDATETELETRANS (ce champ identifie toutes les \u00e9critures dont la date de validation est post\u00e9rieure \u00e0 la date de t\u00e9l\u00e9transmission de la d\u00e9claration des r\u00e9sultats ; cette occurrence est susceptible de donner lieu \u00e0 rejet de la d\u00e9ductibilit\u00e9 des charges en cas de v\u00e9rification de comptabilit\u00e9 par l&#8217;Administration fiscale).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Diff\u00e9rents TCD (tableaux crois\u00e9s dynamiques)&nbsp;orientant l&#8217;analyse des comptes sur un sujet particulier : reconstitution de la balance g\u00e9n\u00e9rale, des balances auxiliaires, \u00e9volution mensuelle des charges de personnel, des soldes de TVA, <a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=7631\">audit des TVA<\/a> collect\u00e9e et d\u00e9ductible, justification des soldes comptables non lettr\u00e9s, tiers de contrepartie des comptes de gestion, <a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=7675\">r\u00e9ciprocit\u00e9s intragroupes (intercompagnies)<\/a>&#8230;<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Utilisation du classeur de travail Excel g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par ANA-FEC<\/strong><\/p>\n<p>Une fois le classeur d&#8217;audit g\u00e9n\u00e9r\u00e9, l&#8217;application ANA-FEC n&#8217;est plus n\u00e9cessaire. Elle peut \u00eatre referm\u00e9e.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Pour m\u00e9moire, l&#8217;utilisateur peut obtenir le d\u00e9tail d&#8217;une valeur d&#8217;un TCD en double-cliquant dessus : un nouvel onglet sera cr\u00e9\u00e9 par Excel d\u00e9taillant toutes les lignes d&#8217;\u00e9critures ayant concouru \u00e0 la formation de cette valeur.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">L&#8217;utilisateur peut librement modifier les TCD obtenus afin de les adapter \u00e0 ses usages. Les donn\u00e9es et feuilles de travail ne sont pas prot\u00e9g\u00e9es : l&#8217;utilisateur peut modifier ou supprimer des donn\u00e9es sous sa responsabilit\u00e9.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dans de prochaines versions d&#8217;ANA-FEC, de nouvelles feuilles de travail seront cr\u00e9\u00e9es au fur et \u00e0 mesure des nouveaux besoins qui se feront jour.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Tutoriels<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Quelques tutoriels et cas pratiques pour prendre en main ANA-FEC :<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=7631\">Auditer la TVA<\/a> (contr\u00f4le des taux de TVA appliqu\u00e9s sur achats et ventes, validation de la r\u00e9cup\u00e9ration de la TVA sur achats&#8230;);<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?p=7675\">Automatiser la collecte des op\u00e9rations intragroupe (comptes consolid\u00e9s)<\/a> ;<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Notes importantes<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Il est recommand\u00e9 de fermer les autres logiciels et classeurs Excel avant de lancer les calculs avec ANA-FEC pour lui laisser le maximum de ressource syst\u00e8me.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Les temps de calcul pour g\u00e9n\u00e9rer le classeur de travail varient en fonction de la taille du FEC et peuvent atteindre plusieurs minutes durant lesquelles Excel peut para\u00eetre bloqu\u00e9. A titre indicatif, un FEC de 100 000 lignes&nbsp;est trait\u00e9 en&nbsp;environ&nbsp;3 minutes, 250 000 lignes en pr\u00e8s&nbsp;17 minutes&nbsp;(ce temps varie en fonction de la puissance de calcul de l&#8217;ordinateur et de sa configuration).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">ANA-FEC est bas\u00e9 sur un programme en langage VBA. Pour fonctionner, il est n\u00e9cessaire d&#8217;activer les macros.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?attachment_id=7650\" rel=\"attachment wp-att-7650\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-7650\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/Autoriser-les-macros.png\" alt=\"Autoriser les macros\" width=\"383\" height=\"281\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/Autoriser-les-macros.png 383w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2018\/09\/Autoriser-les-macros-300x220.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 383px) 100vw, 383px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A noter : les classeurs Excel sont limit\u00e9s \u00e0 un million de lignes. Les FEC de plus de un million de lignes d&#8217;\u00e9critures ne sont pas exploitables par ANA-FEC.<\/p>\n<p><strong>T\u00e9l\u00e9chargement et conditions g\u00e9n\u00e9rales d&#8217;utilisation<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La derni\u00e8re version d&#8217;ANA-FEC est t\u00e9l\u00e9chargeable ci-apr\u00e8s (le t\u00e9l\u00e9chargement est r\u00e9serv\u00e9 aux abonn\u00e9s, pour s&#8217;abonner : <a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-login.php?action=register\">s&#8217;abonner<\/a>). La premi\u00e8re version est \u00e9galement propos\u00e9e en t\u00e9l\u00e9chargement ; plus rudimentaire, elle est \u00e9galement beaucoup plus rapide.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Actuellement, ANA-FEC est en version 2 b\u00eata (version test). ANA-FEC n&#8217;est pas encore totalement finalis\u00e9 ; malgr\u00e9 toute l&#8217;attention apport\u00e9e au d\u00e9veloppement de ce programme, des erreurs de calcul sont encore susceptibles de se produire ; la pr\u00e9sentation et le contenu du classeur de travail ne sont pas d\u00e9finitifs. cette application est mise \u00e0 disposition gracieusement \u00e0 des fins de test ; elle ne peut \u00eatre ni vendue, ni distribu\u00e9e par un autre moyen que ce site. Aucune garantie d&#8217;aucune sorte n&#8217;est accord\u00e9e aux utilisateurs. ANA-FEC n&#8217;apporte aucune modification au FEC. Toutefois, il est recommand\u00e9 de sauvegarder vos donn\u00e9es (FEC&#8230;) avant toute utilisation.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">J&#8217;ai abandonn\u00e9 le projet ANA-FEC (bas\u00e9 sur Excel et VBA). Les temps de traitements sont trop longs (notamment du fait du calcul du taux de TVA) par rapport aux volumes de donn\u00e9es que j&#8217;ai \u00e0 traiter dans mon quotidien. Je me suis lanc\u00e9 sur un <a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=8535\">projet plus ambitieux<\/a> capable de traiter des volumes de plusieurs millions de lignes d&#8217;\u00e9critures.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Suivi de versions<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>2.1(b\u00eata) : cr\u00e9ation de champs additionnels au FEC :&nbsp;Code tiers et libell\u00e9 tiers (contrepartie),&nbsp;VALIDDATESupDATETELETRANS&nbsp;; r\u00e9duction des temps de traitement par deux.<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">2.0(b\u00eata) : cr\u00e9ation de champs additionnels au FEC : Base TVA, Montant TVA et Taux TVA ; feuilles de travail TCD.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Suggestions et retours d&#8217;exp\u00e9rience<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Contact : benoit @ auditsi.eu<\/p>\n<p>&#8212;&#8211;<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Approfondir le sujet : <a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?tag=ana-fec\">ANA-FEC<\/a>, <a title=\"Tous les articles en rapport avec le Fichier des Ecritures Comptables\" href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?tag=fec\">Fichier des Ecritures Comptables (FEC)<\/a>, <a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?tag=analyse-de-donnees\">Analyse de donn\u00e9es<\/a><\/p>\n<div style=\"padding-bottom:20px; padding-top:10px;\" class=\"hupso-share-buttons\"><!-- Hupso Share Buttons - https:\/\/www.hupso.com\/share\/ --><a class=\"hupso_counters\" href=\"https:\/\/www.hupso.com\/share\/\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/buttons\/lang\/fr\/share-small.png\" style=\"border:0px; padding-top:2px; float:left;\" alt=\"Share Button\"\/><\/a><script type=\"text\/javascript\">var hupso_services_c=new Array(\"twitter\",\"facebook_like\",\"facebook_send\",\"email\",\"print\",\"linkedin\");var hupso_counters_lang = \"fr_FR\";var hupso_image_folder_url = \"\";var hupso_twitter_via=\"BenoitRiviere14\";var hupso_url_c=\"\";var hupso_title_c=\"ANA-FEC%20-%20Aide%20en%20ligne%20%2F%20Espace%20de%20t%C3%A9l%C3%A9chargement\";<\/script><script type=\"text\/javascript\" src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/js\/counters.js\"><\/script><!-- Hupso Share Buttons --><\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>ANA-FEC est une application EXCEL qui permet d&#8217;analyser le FEC (Fichier des Ecritures Comptables), d&#8217;une part pour en tester sa validit\u00e9 et d&#8217;autre part pour auditer les \u00e9critures comptables (orientation des contr\u00f4les de comptes, documentation des travaux de r\u00e9vision ou d&#8217;audit des comptes (DAF,&nbsp;commissaire aux comptes, expert-comptable), contr\u00f4le de conformit\u00e9 avec les r\u00e8gles comptables, fiscales &#8230;<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=7610\" class=\"more-link\">Continue reading &lsquo;ANA-FEC &#8211; Aide en ligne \/ Espace de t\u00e9l\u00e9chargement&rsquo; &raquo;<\/a><\/p>\n<div style=\"padding-bottom:20px; padding-top:10px;\" class=\"hupso-share-buttons\"><!-- Hupso Share Buttons - https:\/\/www.hupso.com\/share\/ --><a class=\"hupso_counters\" href=\"https:\/\/www.hupso.com\/share\/\"><img src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/buttons\/lang\/fr\/share-small.png\" style=\"border:0px; padding-top:2px; float:left;\" alt=\"Share Button\"\/><\/a><script type=\"text\/javascript\">var hupso_services_c=new Array(\"twitter\",\"facebook_like\",\"facebook_send\",\"email\",\"print\",\"linkedin\");var hupso_counters_lang = \"fr_FR\";var hupso_image_folder_url = \"\";var hupso_twitter_via=\"BenoitRiviere14\";var hupso_url_c=\"\";var hupso_title_c=\"ANA-FEC%20-%20Aide%20en%20ligne%20%2F%20Espace%20de%20t%C3%A9l%C3%A9chargement\";<\/script><script type=\"text\/javascript\" src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/js\/counters.js\"><\/script><!-- Hupso Share Buttons --><\/div>","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"advanced_seo_description":"","jetpack_seo_html_title":"","jetpack_seo_noindex":false,"ngg_post_thumbnail":0,"footnotes":"","_links_to":"","_links_to_target":""},"class_list":["post-7610","page","type-page","status-publish","hentry"],"jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_likes_enabled":false,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages\/7610","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=7610"}],"version-history":[{"count":30,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages\/7610\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":8835,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages\/7610\/revisions\/8835"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=7610"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}