{"id":6251,"date":"2015-09-28T22:34:43","date_gmt":"2015-09-28T20:34:43","guid":{"rendered":"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6251"},"modified":"2015-09-29T22:41:28","modified_gmt":"2015-09-29T20:41:28","slug":"appliaudit-aide-en-ligne-module-de-liaison","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6251","title":{"rendered":"AppliAUDIT &#8211; Aide en ligne &#8211; Pr\u00e9paration du dossier de r\u00e9vision"},"content":{"rendered":"<p style=\"text-align: justify;\">La pr\u00e9paration du dossier de r\u00e9vision des comptes\u00a0suit les quatre \u00e9tapes suivantes\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li style=\"text-align: justify;\">Calcul des donn\u00e9es et int\u00e9gration dans les \u00e9tats de r\u00e9vision,<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Reprise des commentaires N-1,<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Contr\u00f4le de la coh\u00e9rence des donn\u00e9es int\u00e9gr\u00e9es,<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Saisie des donn\u00e9es compl\u00e9mentaires.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\"><span style=\"text-decoration: underline;\"><strong>I. CALCUL ET INTEGRATION DES DONNEES COMPTABLES<\/strong><\/span><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Le module\u00a0de liaison effectue les calculs permettant d&#8217;obtenir la balance multi-exercices et la revue analytique \u00e0 l\u2019aide de requ\u00eates SQL. Les balances g\u00e9n\u00e9rales sont pr\u00e9alablement renseign\u00e9es dans les classeurs :<\/p>\n<ul>\n<li style=\"text-align: justify;\"><a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6259\">09 &#8211; Rapprochement BG<\/a> (onglet &#8220;BG audit\u00e9e&#8221;) pour la balance de l&#8217;exercice N et<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\"><a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6257\">03 &#8211; Balances<\/a> pour les balances N-1 \u00e0 N-3.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\">Pour lancer les calculs, cliquer sur le bouton suivant :<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Bouton-calcul.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6254\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Bouton-calcul.png\" alt=\"AppliAUDIT - Bouton calcul\" width=\"271\" height=\"86\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Les requ\u00eates s\u2019ex\u00e9cutent. Patienter, cela peut prendre un moment (compter de moins de une minute \u00e0 deux minutes selon les capacit\u00e9s de l\u2019ordinateur et la taille de la base de donn\u00e9es\u00a0; un message \u00ab\u00a0Connexion \u00e0 la base de donn\u00e9es\u00a0\u00bb s\u2019affiche dans la barre d\u2019\u00e9tat EXCEL en bas \u00e0 droite indiquant que les calculs sont en cours).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A l&#8217;issue des calculs, les quatre onglets du module de liaison contiennent l&#8217;ensemble des donn\u00e9es n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9vision des comptes.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><em>Onglet \u00ab\u00a0Source_EF &#8211; ERREUR\u00a0\u00bb\u00a0: erreurs sur les donn\u00e9es source des \u00e9tats financiers<\/em><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dans certains cas, les \u00e9tats financiers ne sont pas \u00e9quilibr\u00e9s. Ceci peut \u00eatre d\u00fb \u00e0 un probl\u00e8me de param\u00e9trage (rare mais cela arrive encore), \u00e0 des comptes dont le solde est inattendu (486x au cr\u00e9dit\u2026) ou \u00e0 des num\u00e9ros de comptes exotiques (compte 400x par exemple).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6264\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison.png\" alt=\"AppliAUDIT - Module de liaison\" width=\"680\" height=\"288\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison.png 680w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-300x127.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 680px) 100vw, 680px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Pour r\u00e9soudre le probl\u00e8me trois sources d\u2019information\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li style=\"text-align: justify;\">L\u2019onglet \u00ab\u00a0Source EF \u2013 ERREUR\u00a0\u00bb liste tous les comptes qui ne sont pas affect\u00e9s \u00e0 un poste des \u00e9tats financiers,<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">L\u2019onglet \u00ab\u00a0ANOMALIES\u00a0\u00bb liste les comptes qui pr\u00e9sentent des anomalies apparentes (cf le \u00a7 ad hoc),<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\">Le module \u00ab\u00a0<a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6262\">bgc<\/a>\u00a0\u00bb peut comprendre des regroupements de compte intitul\u00e9s \u00ab\u00a0non conformes au PCG\u00a0\u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\">Ces \u00e9l\u00e9ments sont autant d\u2019indicateurs justifiant du d\u00e9s\u00e9quilibre des \u00e9tats financiers.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Une fois la source du d\u00e9s\u00e9quilibre isol\u00e9e, le plus simple est de modifier manuellement la balance et de relancer les calculs.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><em>Onglet \u00ab\u00a0Source_EF\u00a0\u00bb\u00a0: donn\u00e9es source des \u00e9tats financiers<\/em><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Cliquer sur l\u2019onglet \u00ab\u00a0Source_EF\u00a0\u00bb. Cet onglet comprend les donn\u00e9es n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers (bilan, compte de r\u00e9sultat, SIG, bilans fonctionnels\u2026) et \u00e0 l&#8217;obtention des ratios.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La ligne \u00ab\u00a0CONTR\u00d4LE DE L\u2019IMPORTATION\u00a0\u00bb doit \u00eatre suivie de 0 (z\u00e9ro). Cela indique que les \u00e9tats financiers sont \u00e9quilibr\u00e9s. Dans le cas contraire, se reporter au point pr\u00e9c\u00e9dent pour d\u00e9tecter l\u2019origine de l\u2019\u00e9cart.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Source-EF.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6266\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Source-EF.png\" alt=\"AppliAUDIT - Module de liaison - Source EF\" width=\"427\" height=\"348\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Source-EF.png 427w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Source-EF-300x244.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 427px) 100vw, 427px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Cliquer sur une des lignes du tableau de donn\u00e9es ci-dessus puis presser les touches \u00ab\u00a0Ctrl\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0*\u00a0\u00bb (la table de donn\u00e9es est maintenant int\u00e9gralement s\u00e9lectionn\u00e9e). Copier les donn\u00e9es s\u00e9lectionn\u00e9es (\u00ab\u00a0Ctrl\u00a0\u00bb + \u00ab\u00a0c\u00a0\u00bb) puis cliquer sur le lien hypertexte \u00ab\u00a0Coller \u00ab\u00a0collage sp\u00e9cial \/ valeurs\u00a0\u00bb dans <a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6267\">RAE<\/a> \/ Source_EF\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Une table vierge appara\u00eet (si elle n\u2019est pas vierge la vider) puis coller les donn\u00e9es copier (Collage sp\u00e9cial, valeurs).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-RAE-Source-EF.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6269\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-RAE-Source-EF.png\" alt=\"AppliAUDIT - Module RAE - Source EF\" width=\"353\" height=\"230\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-RAE-Source-EF.png 353w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-RAE-Source-EF-300x195.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 353px) 100vw, 353px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Cliquer sur le lien \u00ab\u00a0Origine des donn\u00e9es : R\u00e9sultat requ\u00eate Source_EF EXPORT\u00a0\u00bb pour retourner au module d\u2019int\u00e9gration.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><em>Onglet \u00ab\u00a0ANOMALIES\u00a0\u00bb\u00a0: anomalies apparentes et points de contr\u00f4le de base<\/em><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Cet onglet liste les anomalies apparentes par rapport aux r\u00e8gles \u00e9l\u00e9mentaires du plan comptable (53x cr\u00e9diteur, 408x d\u00e9biteur\u2026) ainsi que des points de contr\u00f4le de base (par exemple, en cas de variation du compte 101x, obtenir les \u00e9l\u00e9ments juridiques\u2026).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Anomalies.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6271\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Anomalies.png\" alt=\"AppliAUDIT - Module de liaison Anomalies\" width=\"588\" height=\"323\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Anomalies.png 588w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-Anomalies-300x165.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 588px) 100vw, 588px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Copier l\u2019ensemble des donn\u00e9es, cliquer sur le lien \u00ab\u00a0Coller Collage sp\u00e9cial \/ valeurs\u2026\u00a0\u00bb puis coller (collage sp\u00e9cial valeurs) dans la feuille qui vient de s\u2019ouvrir (module <a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6262\">BGC<\/a>).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Puis, filtrez uniquement les lignes non vides dans le champ \u00ab\u00a0lignes vides\u00a0\u00bb\u00a0en ne s\u00e9lectionnant que les \u00ab\u00a0X\u00a0\u00bb :<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6276\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies.png\" alt=\"AppliAUDIT - Module BGC Anomalies\" width=\"238\" height=\"162\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Voici le r\u00e9sultat\u00a0obtenu\u00a0:<\/p>\n<div id=\"attachment_6277\" style=\"width: 1603px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies-r\u00e9sultat.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" aria-describedby=\"caption-attachment-6277\" class=\"size-full wp-image-6277\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies-r\u00e9sultat.png\" alt=\"AppliAUDIT - Module BGC Anomalies\" width=\"1593\" height=\"768\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies-r\u00e9sultat.png 1593w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies-r\u00e9sultat-300x145.png 300w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies-r\u00e9sultat-1024x494.png 1024w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-BGC-Anomalies-r\u00e9sultat-730x352.png 730w\" sizes=\"auto, (max-width: 1593px) 100vw, 1593px\" \/><\/a><p id=\"caption-attachment-6277\" class=\"wp-caption-text\">AppliAUDIT &#8211; Module BGC Anomalies (Cliquer pour agrandir)<\/p><\/div>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><em>Onglet \u00ab\u00a0bgc\u00a0\u00bb\u00a0: donn\u00e9es source des balances g\u00e9n\u00e9rales des cycles<\/em><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La ligne intitul\u00e9e \u00ab\u00a0CONTR\u00d4LE de l&#8217;\u00e9quilibre des balances\u00a0\u00bb doit \u00eatre suivie d\u2019une s\u00e9rie de 0 (z\u00e9ros). Ceci indique les balances g\u00e9n\u00e9rales sont \u00e9quilibr\u00e9es.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Cliquer sur une des cellules de la table des donn\u00e9es, taper \u00ab\u00a0Ctrl\u00a0\u00bb + \u00ab\u00a0*\u00a0\u00bb (l\u2019ensemble de la table est s\u00e9lectionn\u00e9), puis \u00ab\u00a0Ctrl\u00a0\u00bb + \u00ab\u00a0c\u00a0\u00bb (copier).<\/p>\n<div id=\"attachment_6296\" style=\"width: 1459px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-BGC.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" aria-describedby=\"caption-attachment-6296\" class=\"size-full wp-image-6296\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-BGC.png\" alt=\"AppliAUDIT - Module de liaison - BGC\" width=\"1449\" height=\"616\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-BGC.png 1449w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-BGC-300x128.png 300w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-BGC-1024x435.png 1024w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-Module-de-liaison-BGC-730x310.png 730w\" sizes=\"auto, (max-width: 1449px) 100vw, 1449px\" \/><\/a><p id=\"caption-attachment-6296\" class=\"wp-caption-text\">AppliAUDIT &#8211; Module de liaison &#8211; BGC (cliquer pour agrandir)<\/p><\/div>\n<p style=\"text-align: justify;\">Cliquer sur le lien hypertexte intitul\u00e9 \u00ab\u00a0Coller &#8220;collage sp\u00e9cial \/ valeurs&#8221; dans RAE \/ bgc \u00bb. La feuille des <a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6262\">balances g\u00e9n\u00e9rales<\/a> appara\u00eet (si la feuille n\u2019est pas vierge, effacer les donn\u00e9es sur les onze premi\u00e8res colonnes\u00a0: veiller \u00e0 ne pas effacer les formules sur les colonnes suivantes).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Coller les donn\u00e9es (collage sp\u00e9cial, valeurs).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Puis, filtrez uniquement les lignes non vides dans le champ \u00ab\u00a0lignes vides\u00a0\u00bb\u00a0en ne s\u00e9lectionnant que les \u00ab\u00a0X\u00a0\u00bb :<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Filtre-lignes-vides.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6297\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Filtre-lignes-vides.png\" alt=\"AppliAUDIT - BGC - Filtre lignes vides\" width=\"345\" height=\"130\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Filtre-lignes-vides.png 345w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Filtre-lignes-vides-300x113.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 345px) 100vw, 345px\" \/><\/a><\/p>\n<p>Voici le r\u00e9sultat obtenu\u00a0:<\/p>\n<div id=\"attachment_6298\" style=\"width: 1567px\" class=\"wp-caption aligncenter\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" aria-describedby=\"caption-attachment-6298\" class=\"size-full wp-image-6298\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC.png\" alt=\"AppliAUDIT - BGC\" width=\"1557\" height=\"465\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC.png 1557w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-300x90.png 300w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-1024x306.png 1024w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-730x218.png 730w\" sizes=\"auto, (max-width: 1557px) 100vw, 1557px\" \/><\/a><p id=\"caption-attachment-6298\" class=\"wp-caption-text\">AppliAUDIT &#8211; BGC (cliquer pour agrandir)<\/p><\/div>\n<p style=\"text-align: justify;\">L\u2019int\u00e9gration des donn\u00e9es est termin\u00e9e. Fermer le module de liaison.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><span style=\"text-decoration: underline;\"><strong>II. REPRISE DES COMMENTAIRES DE BALANCE N-1<\/strong><\/span><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><em>Module BGC &#8211; Onglet \u00ab\u00a0Commentaires bgc\u00a0N-1\u00bb\u00a0: commentaires des balances g\u00e9n\u00e9rales N-1<\/em><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Il est possible de coller les commentaires N-1 afin de les consulter pendant l\u2019audit des comptes N.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Pour ce faire, r\u00e9cup\u00e9rer les commentaires de la BGC N-1 \u00e0 l\u2019aide de la zone \u00ab\u00a0export\u00a0\u00bb dans l\u2019onglet \u00ab\u00a0bgc\u00a0\u00bb\u00a0:<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Export-des-commentaires-vers-N-1.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6301\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Export-des-commentaires-vers-N-1.png\" alt=\"AppliAUDIT - BGC - Export des commentaires vers N+1\" width=\"407\" height=\"152\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Export-des-commentaires-vers-N-1.png 407w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Export-des-commentaires-vers-N-1-300x112.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 407px) 100vw, 407px\" \/><\/a><\/p>\n<p>Faire un collage sp\u00e9cial valeur dans l\u2019onglet \u00ab\u00a0Commentaires bgc N-1\u00a0\u00bb\u00a0:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Commentaires-N-1.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6302\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Commentaires-N-1.png\" alt=\"AppliAUDIT - BGC - Commentaires N-1\" width=\"680\" height=\"161\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Commentaires-N-1.png 680w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Commentaires-N-1-300x71.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 680px) 100vw, 680px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><span style=\"text-decoration: underline;\"><strong>III. CONTR\u00d4LE DES DONNEES INTEGREES<\/strong><\/span><\/p>\n<p>Afin de s\u2019assurer que les donn\u00e9es int\u00e9gr\u00e9es sont coh\u00e9rentes et correspondent aux comptes \u00e0 auditer, quelques moyens de contr\u00f4le sont \u00e0 utiliser.<\/p>\n<p><strong><em>Contr\u00f4le des \u00e9tats financiers\u00a0: classeur <a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6267\">RAE<\/a>, onglet \u00ab\u00a0EFa\u00a0\u00bb<\/em><\/strong><\/p>\n<p>Retourner dans le menu g\u00e9n\u00e9ral, puis \u00ab\u00a0<a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6267\">REVUE ANALYTIQUE D\u2019ENSEMBLE<\/a>\u00a0\u00bb et enfin \u00ab\u00a0Contr\u00f4le \u2013 Total bilan \u2013 R\u00e9sultat\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p>L\u2019\u00e9tat de contr\u00f4le qui appara\u00eet rapproche les totaux actif et passif et le r\u00e9sultat du compte de r\u00e9sultat avec celui du passif du bilan sur plusieurs exercices.<\/p>\n<p>Si des \u00e9carts se font jour, ils sont mentionn\u00e9s. Un \u00e9cart appara\u00eet lorsqu\u2019un compte de la balance g\u00e9n\u00e9rale n\u2019est pas affect\u00e9e \u00e0 un poste des \u00e9tats financiers. Le d\u00e9s\u00e9quilibre au niveau des \u00e9tats financiers peut \u00eatre d\u00fb \u00e0 deux raisons\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li>Un probl\u00e8me de param\u00e9trage de l\u2019application (cas de plus en plus rare)\u00a0: dans ce cas prendre contact avec l\u2019auteur,<\/li>\n<li>L\u2019utilisation de comptes ne r\u00e9pondant pas aux prescriptions du plan comptable g\u00e9n\u00e9ral.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dans les deux cas, la consultation de l\u2019\u00e9tat des \u00ab\u00a0anomalies apparentes\u00a0\u00bb doit permettre de d\u00e9terminer l\u2019origine de l\u2019\u00e9cart.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-EFa.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6304\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-EFa.png\" alt=\"AppliAUDIT - RAE - EFa\" width=\"822\" height=\"988\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-EFa.png 822w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-EFa-250x300.png 250w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-EFa-730x877.png 730w\" sizes=\"auto, (max-width: 822px) 100vw, 822px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Ces totaux sont \u00e0 rapprocher des \u00e9tats financiers.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>Total bilan calcul\u00e9 par AppliAUDIT diff\u00e9rent des \u00e9tats financiers \u00e0 auditer :<\/em><br \/>\nIl peut arriver que le total bilan calcul\u00e9 par AppliAUDIT soit diff\u00e9rent de celui des \u00e9tats financiers \u00e0 auditer. Dans la majorit\u00e9 des cas, ces \u00e9carts sont dus \u00e0 un probl\u00e8me de ventilation (compensation) entre les cr\u00e9ances et les dettes ou encore au classement des comptes courants d\u2019associ\u00e9s. Malgr\u00e9 toute l\u2019attention port\u00e9e au d\u00e9veloppement de cette application, un \u00e9cart peut aussi \u00eatre d\u00fb au param\u00e9trage du plan comptable (notamment avec des num\u00e9ros de comptes \u00ab\u00a0exotiques\u00a0\u00bb non conformes au plan comptable g\u00e9n\u00e9ral ou encore \u00e0 des sens de soldes inhabituels, par exemple un 530x cr\u00e9diteur). Dans tous les cas ces \u00e9carts sont \u00e0 justifier et\/ou corriger (cf \u00e0 ce sujet, le \u00a7 sur les \u00e9tats financiers dans la partie <a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6267\">RAE<\/a>).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><em>Contr\u00f4le des balances g\u00e9n\u00e9rales\u00a0: classeur <a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6262\">BGC<\/a>, onglet \u00ab\u00a0bgc\u00a0\u00bb<\/em><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Dans le module \u00ab\u00a0Balance g\u00e9n\u00e9rale du cycle\u00a0\u00bb, onglet \u00ab\u00a0bgc\u00a0\u00bb, afficher les derni\u00e8res lignes. La ligne \u00ab\u00a0TOTAL BALANCE\u00a0\u00bb doit \u00eatre \u00e0 z\u00e9ro.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Contr\u00f4les.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6308\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Contr\u00f4les.png\" alt=\"AppliAUDIT - BGC - Contr\u00f4les\" width=\"680\" height=\"92\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Contr\u00f4les.png 680w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-BGC-Contr\u00f4les-300x41.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 680px) 100vw, 680px\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><span style=\"text-decoration: underline;\"><strong>IV. SAISIES DE DONNEES COMPLEMENTAIRES A LA REVUE ANALYTIQUE<\/strong><\/span><\/p>\n<p>La saisie des donn\u00e9es compl\u00e9mentaires\u00a0\u00e0 la revue analytique\u00a0s&#8217;op\u00e8re \u00e0 partir du menu g\u00e9n\u00e9ral, cliquer sur \u00ab\u00a0<a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6267\">REVUE ANALYTIQUE<\/a>\u00a0\u00bb\u00a0:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-Menu.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-6310\" src=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-Menu.png\" alt=\"AppliAUDIT - RAE - Menu\" width=\"540\" height=\"717\" srcset=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-Menu.png 540w, https:\/\/www.auditsi.eu\/wp-content\/uploads\/2015\/09\/AppliAUDIT-RAE-Menu-226x300.png 226w\" sizes=\"auto, (max-width: 540px) 100vw, 540px\" \/><\/a><\/p>\n<p>Pour la pr\u00e9paration du dossier, des informations sont \u00e0 renseigner dans les feuilles suivantes\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li>Param\u00e8tres RA,<\/li>\n<li>Source_EF (d\u00e9j\u00e0 vu plus haut),<\/li>\n<li>Tableau des flux de tr\u00e9sorerie.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><em>Feuille des \u00ab\u00a0Param\u00e8tres RA\u00a0\u00bb<\/em><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Les donn\u00e9es \u00e0 saisir dans cette feuille compl\u00e8tent les donn\u00e9es comptables et servent notamment au calcul des bilans fonctionnels, de l\u2019analyse des bilans fonctionnels et des ratios. Le nombre de jours d\u2019activit\u00e9 est utilis\u00e9 notamment pour les ratios de rotation.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A SUIVRE&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;&#8230;..<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"http:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6239\">Accueil de l&#8217;aide en ligne<\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<div style=\"padding-bottom:20px; padding-top:10px;\" class=\"hupso-share-buttons\"><!-- Hupso Share Buttons - https:\/\/www.hupso.com\/share\/ --><a class=\"hupso_counters\" href=\"https:\/\/www.hupso.com\/share\/\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/buttons\/lang\/fr\/share-small.png\" style=\"border:0px; padding-top:2px; float:left;\" alt=\"Share Button\"\/><\/a><script type=\"text\/javascript\">var hupso_services_c=new Array(\"twitter\",\"facebook_like\",\"facebook_send\",\"email\",\"print\",\"linkedin\");var hupso_counters_lang = \"fr_FR\";var hupso_image_folder_url = \"\";var hupso_twitter_via=\"BenoitRiviere14\";var hupso_url_c=\"\";var hupso_title_c=\"AppliAUDIT%20-%20Aide%20en%20ligne%20-%20Pr%C3%A9paration%20du%20dossier%20de%20r%C3%A9vision\";<\/script><script type=\"text\/javascript\" src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/js\/counters.js\"><\/script><!-- Hupso Share Buttons --><\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La pr\u00e9paration du dossier de r\u00e9vision des comptes\u00a0suit les quatre \u00e9tapes suivantes\u00a0: Calcul des donn\u00e9es et int\u00e9gration dans les \u00e9tats de r\u00e9vision, Reprise des commentaires N-1, Contr\u00f4le de la coh\u00e9rence des donn\u00e9es int\u00e9gr\u00e9es, Saisie des donn\u00e9es compl\u00e9mentaires. I. CALCUL ET INTEGRATION DES DONNEES COMPTABLES Le module\u00a0de liaison effectue les calculs permettant d&#8217;obtenir la balance multi-exercices &#8230;<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.auditsi.eu\/?page_id=6251\" class=\"more-link\">Continue reading &lsquo;AppliAUDIT &#8211; Aide en ligne &#8211; Pr\u00e9paration du dossier de r\u00e9vision&rsquo; &raquo;<\/a><\/p>\n<div style=\"padding-bottom:20px; padding-top:10px;\" class=\"hupso-share-buttons\"><!-- Hupso Share Buttons - https:\/\/www.hupso.com\/share\/ --><a class=\"hupso_counters\" href=\"https:\/\/www.hupso.com\/share\/\"><img src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/buttons\/lang\/fr\/share-small.png\" style=\"border:0px; padding-top:2px; float:left;\" alt=\"Share Button\"\/><\/a><script type=\"text\/javascript\">var hupso_services_c=new Array(\"twitter\",\"facebook_like\",\"facebook_send\",\"email\",\"print\",\"linkedin\");var hupso_counters_lang = \"fr_FR\";var hupso_image_folder_url = \"\";var hupso_twitter_via=\"BenoitRiviere14\";var hupso_url_c=\"\";var hupso_title_c=\"AppliAUDIT%20-%20Aide%20en%20ligne%20-%20Pr%C3%A9paration%20du%20dossier%20de%20r%C3%A9vision\";<\/script><script type=\"text\/javascript\" src=\"https:\/\/static.hupso.com\/share\/js\/counters.js\"><\/script><!-- Hupso Share Buttons --><\/div>","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"advanced_seo_description":"","jetpack_seo_html_title":"","jetpack_seo_noindex":false,"ngg_post_thumbnail":0,"footnotes":"","_links_to":"","_links_to_target":""},"class_list":["post-6251","page","type-page","status-publish","hentry"],"jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_likes_enabled":false,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages\/6251","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=6251"}],"version-history":[{"count":13,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages\/6251\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6311,"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/pages\/6251\/revisions\/6311"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.auditsi.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=6251"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}